四年內(nèi)會計折舊稅法折舊（萬元）應稅所得額（萬元）應那所得稅（萬元）第一年5025225225*25%=56第二年5025225225*25%=56第三年025200-25175*25%=43第四年025200-25175*25%=43合計100100

有兩種計算方法，一是直接法，二是間接法。1、直接計算法：應納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除金額-彌補虧損；2、間接計算法：應納稅所得額=利潤總額±納稅調(diào)

所得稅為25%。計算所得稅=會計利潤（賬面利潤）*25%稅后利潤你就轉(zhuǎn)入未分配利潤得了借：本年利潤貸：利潤分配—未分配利潤

銷售額*利潤率7%（工業(yè)）*20%（所得率）小企業(yè) 5%（農(nóng)副） 25%（所得率）大企業(yè)

你要確定你們公司的企業(yè)所得稅征收方式是屬于查賬征收還是核定征收。要是屬于核定征收的話，那么只需要考慮銷售收入就可以了，因為核定征收不考慮利潤，只要發(fā)生收入就要按照一定

不可以，只有社保、公積金

國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《個人所得稅代扣代繳暫行辦法》的通知第二條　凡支付個人應納稅所得的企業(yè)（公司）、事業(yè)單位、機關(guān)、社團組織、軍隊、駐華機構(gòu)、個體戶等單位或者個人，為

代扣代繳境外企業(yè)所得稅，屬于往來帳，不是成本費用，不可以稅前列支。企業(yè)對外支付款項，合同約定支付價款為含稅價的（增值稅除外），其支付的價款可全額在稅前扣除，按照稅法規(guī)定代扣代繳

合同買方承擔了營業(yè)稅，納稅人也是供貨方，該營業(yè)稅必須有供貨方申報繳納，完稅憑證由供貨方入賬，并可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣。購貨方是不可以將該完稅憑證入賬的。合同買方承擔了

只要是在規(guī)定標準內(nèi)的，應由公司代扣代繳的醫(yī)保費用可以在企業(yè)所得稅前抵扣，作為主營業(yè)務成本列支，但是超過規(guī)定標準多交的社保、醫(yī)保的部分，不得在企業(yè)所得稅前列支。

《企業(yè)所

根據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)所得稅實行“按年計算，分月或者分季預繳”的計稅制度。納稅人在年終匯算清繳時，少繳的所得稅稅額，應在下一年度內(nèi)繳納；多預繳的所得稅稅額，在下

31250+986=2755　　嚴格來說，應按工資表上人員所屬部門，確定應進的成本費用項目：　　借：生產(chǎn)成本——直接人工　　借：制造費用——工資　　借：管理費用&mdash

借：應付職工薪酬貸：銀行存款其他應交款

首先可以肯定，稅是一定要交的。
一、加班工資并入發(fā)放當月的工資薪金計算繳納個人所得稅。
二、年終獎單獨作為一個月的工資薪來進行處理。
計算方法是：
1、首先用費用扣標準2

余款如果收不回來就走管理費用

個稅是由個人承擔，由公司代扣代繳的，　　計提時：　　借：其他應收款　　貸：應交稅費——應交個人所得稅　　繳納時：　　借：應交稅費——應交個人所得稅　　貸：銀

借：應付工資薪酬貸其他應交款—代扣代繳個人所得稅

若果是一般納稅人，按照現(xiàn)行的法規(guī)是增值稅視同銷售借記在建工程2406

以前在建工程是非應稅項目，所以你們老師做的是對的，領(lǐng)用商品要視同銷售。現(xiàn)在機器設備等固定資產(chǎn)可以抵稅了，所以不用視同銷售。但是它那個要交銷項稅也是不對的。就直接成本領(lǐng)

答案是正確的。這個地方，不作為銷售處理，而是按成本結(jié)轉(zhuǎn)。只是在計算增值稅時，要按計稅價值（即題目中的市場價值）。可以這樣理解，因為這個商品，并沒有離開企業(yè)，只是改變了用途，所以不

全面營改增后，自建不動產(chǎn)的財稅處理發(fā)生了很大變化。自產(chǎn)產(chǎn)品用于自建不動產(chǎn)，不需要視同銷售，也不需要計提增值稅銷項稅額。

外購材料用于自建不動產(chǎn)，若不屬于不得抵扣項目，準予

根據(jù)現(xiàn)行稅策領(lǐng)用自產(chǎn)商品建造廠房不需要做視同銷售計提增值稅銷項稅額，根據(jù)庫存商品成本結(jié)轉(zhuǎn)在建工程。

假如庫存商品成本是80售價100如果用于不動產(chǎn)在建工程：借：在建工程97貸：庫存商品80應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）17（售價*17%）如果用于機器設備等動產(chǎn)的在建工程：借：在建工

銷售不動產(chǎn)按照5%征收率計算應納稅額，個人將購買不足2年的住房對外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅;個人將購買2年以上(含2年)的住房對外銷售的，免征增值稅。

一、根據(jù)《財政部國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）附件2《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第八款：“2