甲企業(yè)首次出口，因出口退稅登記證未及時(shí)辦理導(dǎo)致有幾筆出口業(yè)務(wù)做內(nèi)銷處理，
【解答】
出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷時(shí)，如已按規(guī)百定計(jì)算免、抵、退稅不得免征和度抵扣稅額并已轉(zhuǎn)成本的應(yīng)將已計(jì)入產(chǎn)品成本的進(jìn)項(xiàng)稅額分離出來，轉(zhuǎn)做準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，在當(dāng)期做調(diào)整或沖減下期不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
版借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：主營業(yè)務(wù)成本
按出口額計(jì)稅：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
計(jì)權(quán)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
【解答】
出口轉(zhuǎn)作內(nèi)銷時(shí)，如已按規(guī)百定計(jì)算免、抵、退稅不得免征和度抵扣稅額并已轉(zhuǎn)成本的應(yīng)將已計(jì)入產(chǎn)品成本的進(jìn)項(xiàng)稅額分離出來，轉(zhuǎn)做準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，在當(dāng)期做調(diào)整或沖減下期不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
版借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：主營業(yè)務(wù)成本
按出口額計(jì)稅：
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
計(jì)權(quán)算當(dāng)月應(yīng)交增值稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
關(guān)于 出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷如何進(jìn)行會計(jì)處理？ 的文章是由【谷騏財(cái)稅：http://m.htpfdt.cn/news/gsdt/3438.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財(cái)稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計(jì)稅籌等專業(yè)財(cái)稅服務(wù)，為您解決代辦各種財(cái)稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
其他代理記賬的相關(guān)內(nèi)容
（顧問1分鐘內(nèi)響應(yīng)）
預(yù)約服務(wù)>
在線客服>
推薦閱讀
熱門回答
精彩資訊