本項目應根據“應收賬款”和“預收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余

一般都是掛在那邊的。
你這個是屬于是壞賬，
壞賬是要通過稅務局審批才能確認壞賬
這個手續(xù)很繁瑣。

收集好相關收不回來的證據，作壞帳損失處理，同時向稅務機關提供申報核銷的資料審批，作為所得稅前扣除的依據。

一、收不回來的賬款確認為壞賬時，沖銷已提的壞賬準備和相應的應收賬款。借：壞賬準備貸：應收賬款二、解釋1、的各項應收款項，可能會因購貨人拒付、破產、死亡等原因而無法收回。

能找到源頭發(fā)生的原因嗎？是因為折讓的關系，根本就收不回來，還是有其他原因？帳上有應收，就應該要去收，到底是收不回來還是根本就不存在？這是兩回事，要先弄清楚。有些人用發(fā)票金額去做

計提壞賬準備：借：資產減值損失——計提的壞賬準備貸：壞賬準備確認壞賬準備：借：壞賬準備貸：應收賬款增值稅沒有多大關系

如果有2113足夠證據證明X年形成的應收賬款無法收回，那么在現實中一般有以下幾種處5261理分錄：如果在每年資產負債表日末，企業(yè)根據金融工具確認和4102計量準則確實應收款項發(fā)生

應收賬款的明細科目，應該按照往來單位或個人來設置應收賬款科目核算企業(yè)因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。該科目應按不同的購貨單位或接

它是屬于資產類中的二級科目

應收賬款屬于企業(yè)的資產。應收賬款的作用是指它在生產經營中的作用。應收賬款的發(fā)生意味著企業(yè)有一部分資金被客戶占用，同時企業(yè)持有應收賬款也是有成本的。既然如此，企業(yè)為什

你問的問題很怪，你上面說的這些全部都是會計科目表內的“會計科目”（總分類科目），“也稱一級會計科目”是國家制定的標準，不能更改；一級會計科目下還可以有二

應收賬款是用來核算客戶的。從會計學上屬于財務會計的，不屬于管理會計。

應收賬款是總賬科目即一級科目，不是明細科目；它應該按每一個客戶分別設置明細科目即二級科目。比如應收賬款-張三、應收賬款-李四、應收賬款-王五等。

在期末業(yè)務里可以進行批量核銷的，按順序自動核銷即可。當然，逐筆核銷最精確。“反映不出先前的收款事件，反映的不是真實的金額，好象是收款的時候要核銷后，才能反映得出來&rd

沒看懂你問題的核心是什么，在不考慮稅的情況下，做如下處理：300元定金：預收單--300元發(fā)貨1000元：銷售出庫--1000元應收增加--1000元收回余款：收款單--700元應收減少700元應收余額30

應收賬款----期末處理----取消核銷----選擇客戶確定出來列表后勾選記錄確定

現在不需要核銷。如果是預收款，需要申報為預收，普通收款直接申報就行。現在實行的是總量控制，你只要是正常貿易，完全不用斟酌核銷的問題。只需在收回的時候正常申報就行。

借：營業(yè)外支出貸：應收賬款

怎樣核銷已付的其他應付款借：其他應付款-***貸：銀行存款-**行把其他應付款的賬戶做平就是核銷。

營業(yè)外收入借：應付賬款貸：營業(yè)外收入

【財務會計】-【應收款管理】-【結算】-【應收款核銷-到款結算】，進入核銷界面，勾選發(fā)票與收款單核銷，可以正常核銷，只是核銷日期不夠準確。如果預付款，發(fā)票未到不需核銷，等發(fā)票到

核銷無法支付的應付款項做會計分錄　　借：應付帳款　　貸：營業(yè)外收入　　因核銷確實無法支付的應付款項。它主要是指因債權人單位變更登記或撤銷等而無法支付的應付款項入營業(yè)

雖然最終得數正確，但第三個分錄開始有點問題。1

都是可以處理的。不過都要經過公司權力機構的授權，才可以進行賬務處理的。應收的處理借：營業(yè)外支出或是壞賬準備貸：應收賬款應付的處理借：應付賬款貸：營業(yè)外收入

應交稅金---應交增值稅---待認證稅金余額為借方，表示什么？應交稅金---應交增值稅---待認證稅金余額為借方表示還未認證的進項稅金.應交稅費--待抵扣進項稅 和 待攤費用-待抵扣